老师您好！我们建筑公司开了销售建材（空心砖）的发票含税35万，（其实就是包工包料），款已到账，增值税有留抵税额可抵扣，我该怎么做账？

忧伤的小白 追问

2020-02-03 10:13

老师，确认收入时也要结转成本吧？分录 借:其他业务成本
            贷:工程施工-合同成本-材料费
增值税进项大于销项 借:应交税费-应交增值税-销项税额
                                  贷:应交税费-应交增值税-进项税额
是这样吗？

王超老师 解答

2020-02-03 10:39

你们要结转成本的，是同步的。但是你们的贷方工程施工，说明已经进入到工地了，建议你以后放在原材料科目核算比较合适

忧伤的小白 追问

2020-02-03 10:43

其实就是工程包工包料的，但对方一定要我们开材料票，因为原材料科目没余额了，都在工程施工里，现在就是不知道该怎么操作了

王超老师 解答

2020-02-03 10:45

那么你只能将工程施工里面的数字调出来了

忧伤的小白 追问

2020-02-03 10:47

借:原材料
贷:工程施工   
是这样吗

王超老师 解答

2020-02-03 10:49

不是的，是按照你原先的账务处理