老师，我这有这么个情况，按理都是财政给我们公司拨款，但是有一个学校保安工资高比较特殊，学校需要补给我们公司一部分钱，这部分钱学校不需要发票，我不知道应该怎么做账，报税要报无票收入吗？

会计学堂 追问

2020-02-02 18:57

可是学校是季度结给我们的，1月结的是上年四季度的，我之前在计提工资的时候并没有算学校这部分，都算在财政拨款那里了，我们是差额扣除的

蒋飞老师 解答

2020-02-02 19:00

可以的，按上面思路做分录就可以了

会计学堂 追问

2020-02-02 20:13

老师 我是不是在计提工资的时候就需要把这个其他应付款做上  要不然发放工资时应付职工薪酬就少了 对吗？

蒋飞老师 解答

2020-02-02 20:19

你好！

可以的

会计学堂 追问

2020-02-03 14:46

老师 我按照这个思路做 其他应付款不平呀

蒋飞老师 解答

2020-02-03 15:04

个人部分不用记入主营业务成本科目的（员工自己承担了）

会计学堂 追问

2020-02-03 15:23

老师我不明白，比如这个其他应付款是19200元，我下次计提主营业务成本和应付职工薪酬时直接都少计提19200元？

蒋飞老师 解答

2020-02-03 15:36

是的，不是公司承担的，不用记入主营业务成本的

会计学堂 追问

2020-02-03 15:38

好的 那是不是做工资的时候也把这部分钱扣出去？

蒋飞老师 解答

2020-02-03 15:39

你好！

是的。