19年12月的进项发票录入错误，可以直接20年红冲再更正吗

# 追问

2020-02-02 13:19

重新开具是重新编辑分录的意思吗，谢谢老师

venus老师 解答

2020-02-02 16:03

重新开具是重新编辑分录的意思吗？原来分录冲红，重新做分录

# 追问

2020-02-02 16:13

19年取得进项分录为借:库存商品  进项税额 贷:应付账款 后来发现是错误的 应该是借:库存商品 借管理费用 进项税 贷:应付账款  请问可以20年直接红冲这次分  然后更正为 借:库存商品  管理费用 进项税 这样可以吗

# 追问

2020-02-02 16:15

老师，我是新手。12月的库存现金给做负数了，会有什么影响。会影响企业所得税年报吗

venus老师 解答

2020-02-02 16:20

库存现金出现负数怎么办?

1、首先查明老板垫付的金额是多少，是否与现金科目的余额可对应，找出差额与原因。

2、老板垫付部分可以用借：现金 ，贷：其他应付款 借款，来调整。其他差额部分找出原因后计入相关科目。

3、调整后不会对帐务产生影响。

4、另外借款需要补充完成响应的借款合同或协议，待查。还需明确是否有借款利息。利息在财务费用科目核算。