老师，收到物业费的账务处理及有的开票有的不开票的账务处理

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:30

老师，我是物业行业

maize老师 解答

2020-02-01 16:43

收入？没有开发票做无票收入就可以，你这个是一次收几个月物业费么？

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:44

三个月

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:45

具体分录借：银行存款贷：预收账款；还是贷：预收账款不含税，贷：税金

maize老师 解答

2020-02-01 16:48

借：银行存款贷：预收账款  你提供物业服务时候做借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:49

开票了呢

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:49

老师，您有电话吗，我一次问清

maize老师 解答

2020-02-01 16:53

先开发票先确认销项税额，借借：银行存款贷：预收账款  应交税费应交增值税 销项税额

爱笑的身影 追问

2020-02-01 16:56

那确认收入呢？权责发生制，我管的别墅，有的开，有的不开，那预收账款的口径岂不是有不含税的又有含税的

maize老师 解答

2020-02-01 17:01

先开发票纳税义务时间是发票开具时间，你这个物业要是先收后才发生服务那纳税义务时间是后面提供服务时候， 所得税这个收入是按权责发生制，

maize老师 解答

2020-02-01 17:01

是会不一样，因为纳税义务时间不一样

爱笑的身影 追问

2020-02-01 17:03

能否举个实际数字的例子

maize老师 解答

2020-02-01 17:15

假设一次收1000 ，一次收3个月物业费并开具发票，借银行 1000 贷预收账款1000/（1+6%）销项税额1000/（1+6%）*6%  按月做收入，借预收账款 1000/（1+6%）/3 贷主营业务收入 1000/（1+6%）/3  一次收3个月物业费没有开发票，借银行 1000 贷应收账款-xx公司（你要是怕和之前那个混了话）1000  发生纳税义务时候做借应收账款1000 /3 贷主营业务收入1000/3/（1+6%） 销项税额，

maize老师 解答

2020-02-01 17:16

前面预收账款，不是带客户，这个是挂收入，明细挂收入，需要摊销，