老师，季度所得税是按照利群总额填吗？需要考虑是不是小微企业吗？

青草依依 追问

2020-02-01 14:30

利润总额，打错字了！那就是季度的时候，也得算一下应纳税所得额吗？

meizi老师 解答

2020-02-01 14:37

你好是的  你也得计提和做缴纳分录的。 你按季度的情况来申报预缴 。汇算多退少补

青草依依 追问

2020-02-01 14:38

季度算应纳税所得额的时候，需要调整调减吗？比如业务招待费需要调增什么的？

meizi老师 解答

2020-02-01 14:40

你好  不需要  汇算的时候才考虑这个 。你季度的时候 按你实际发生的季度的营业收入 营业成本 和利润总额来计算所得税的。  不考虑汇算费用调整和没发票的部分

青草依依 追问

2020-02-01 14:41

老师，就是季度的时候，按照会计上的利润总额计算所得税，就可以吧？

meizi老师 解答

2020-02-01 14:54

嗯  是的 按你季度的利润总额合计来计算所得税