老师好，我在19年计提了年终奖金，1月份发放了，2月份的时候会申报个税，但是公司在2020年1份的时候又追加了一笔2019年的奖金，目前HR把这笔和1月份发那笔合并计算，个税差异会和2月份即将申报的个税合并一起申报，但是我2019年已经结完账并且已经审计完了，请问怎么做账务处理

Niki 追问

2020-02-01 09:31

我们没有以前年度损益调整科目，我直接计提在2020年1月可以吗？或者看成是19年和20年合计的奖金一并在2月申报，这样合理吗？财务审计后的在实操层面账务还可以调整吗？比如补提在19年？

郭老师 解答

2020-02-01 09:32

借利润分配贷应付职工薪酬，
你如果要在19年抵扣所得税

Niki 追问

2020-02-01 09:40

那就是说不用补提，直接反应到未分配利润？把分录补到19年，然后汇算清缴直接抵扣所得税

郭老师 解答

2020-02-01 09:43

这个就是计提的分录
你能反结账修改的19年的账吗