请问企业代发工资怎么做分录

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-01-31 12:27

按下面这个做就可以，你这个去看下

maize老师解答

2020-01-31 12:37

是这样？么？ A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。

A公司做分录：

借：其它应收款--B公司

贷：银行存款

B公司做分录：先计提工资：

借：管理费用-工资

营业费用-工资

贷：应付职工薪酬--工资

B公司请A公司代发工资时B公司做分录：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其它应付款--A公司

贷：应付职工薪酬--社保

贷：应付职工薪酬--公积金

贷：应缴税费-应缴个人所得税

其后B公司打给A公司资金

A公司做会计分录：

借：银行存款

贷：其它应收款--B公司

B公司做分录：

借：其它应付款--A公司

贷：银行存款