老师，我们工程上的人帮忙给项目上领导买一些固定资产，低值易耗品，日常用品等东西，我们自己先垫付，后期他们才统一报销给我们。这个过程账务怎么做才明确

莉莉 追问

2020-01-30 15:22

不是老师，我意思是会计怎么做账务处理

莉莉 追问

2020-01-30 15:22

不是老师，我意思是会计怎么做账务处理

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:36

不好意思，购买固定资产，借固定资产   应交税费~应交增值税（进项税额）
贷银行存款。

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:37

借低值易耗品  应交税费~应交增值税进项税额贷银行存款。

莉莉 追问

2020-01-30 15:38

这个是給项目上垫付的，第一步：垫付的时候怎么做账务清楚，这个科目要怎么样设置比较好

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:38

借：工程施工合同成本间接成本
贷：银行存款。

莉莉 追问

2020-01-30 15:41

感觉还是不妥，我们是给人家提供保安保洁服务，期间给人家项目上的人代买东西，这个记入工程施工是不是不合适？我想着是站在我们的角度财务怎么做账合适？

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:47

可以先通过其他应付款来核算。他们给你们付款的时候，再从其他应付款转出来。
您是替他们代付的，所以入工程施工科目是合理的。最终的使用方是他们。
你们只需要有一个其他应收款和他们其他应付款对应就可以。

莉莉 追问

2020-01-30 15:52

是不是这样，
①我们代他们买的时候：
借：其它应收款―A项目―代总包垫付
贷：银存
②跟项目上要回这些款项时：
借：银行存款
贷：其他应收款
       其它业务收入（这个科目就是争取的差价，用100元购买的东西，报给项目上200元，中间差价收入100）
老师，这样合理么？

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:55

可以这样处理的。

莉莉 追问

2020-01-30 15:57

老师，您能再给我说下工程施工这个科目在这个过程中怎么做账务处理么？

安与逸老师 解答

2020-01-30 15:59

平时发生的计划的计价，物资的挂账，还有其他办公室的报销，都入工程施工成本，月末的时候利用建造合同根据完工百分比确认收入成本，倒挤出工程施工合同毛利。
工程完工时，工程施工和工程结算两个科目对冲。

莉莉 追问

2020-01-30 16:01

我们是主要给甲方项目上提供保安，保洁服务的一个合同，那这样的还要牵扯工程施工―合同成本？

安与逸老师 解答

2020-01-30 16:09

对方施工企业用的是工程施工科目。
您公司不用这个科目。

莉莉 追问

2020-01-30 16:10

对的，所以老师，我们只是简单的服务，不需要用这个科目对么

安与逸老师 解答

2020-01-30 16:11

是的，您不需要这个科目。

莉莉 追问

2020-01-30 16:14

现在还有一个疑问，我们建账时会计科目的设置：我们办公室购买一些东西记入管理费用办公费，但是项目办公室购买一些东西我们是不是也要记入管理费用，只要在二级明细上写清楚
管理费用―总部―办公费
管理费用―A项目―办公费
这样子可以么？

安与逸老师 解答

2020-01-30 16:27

施工企业项目部的办公室要用工程施工合同成本间接成本办公费科目。

莉莉 追问

2020-01-30 16:59

老师，关键我们不是施工企业，我们只是在项目部上驻扎，合同签订的是保安保洁服务，我们办公室在那边也是用来管理我们的保安保洁，这个也要记入工程施工？

安与逸老师 解答

2020-01-30 17:12

不是施工企业用管理费用就可以了。不好意思，您一说项目部我以为您说的是对方施工单位呢。