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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-28 19:15

你好，如果是未发生的坏账准备不需要备案，不允许税前扣除。实际发生的坏账，是需要备案，具体需要看您主管税务机关的要求。

九剑 追问

2020-01-28 19:43

那发生坏账，备案了，又收回来了呢？

立红老师 解答

2020-01-28 19:59

你好，如果是这样，需要在税前纳税调增。

九剑 追问

2020-01-28 20:02

比如去年的坏账，已经备案了，已经所得税汇算清缴了，后面又收回了？

立红老师 解答

2020-01-28 20:21

你好，在今年的所得税汇算时纳税调增

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相关问题讨论
不会，坏账一般是会被准许折算在税金中的，政府会通过有关部门对坏账进行调整，然后在税务报表中抵消相关税务支出。
2023-03-09 11:04:52
计提比例与标准，根据会计准则即可。只是若要税前扣除，需要相关证据，证明确实无法收回，发生坏账损失
2024-04-07 17:21:17
你好，需要做备案。分录是 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款。
2022-01-11 15:29:51
1.借信用减值损失1.8贷坏账准备1.8 2.借信用减值损失0.6贷坏账准备0.6 3.借坏账准备1.5贷信用减值损失1.5
2022-04-13 17:24:01
坏账准备的税收备案是指企业将存在不良账款核销，在确认不可恢复或者被鉴定无法回收时，需要利用相关税收凭证进行税收备案。一般要求企业提供以下材料：（1）纳税人基本账户资料复印件；（2）坏账准备凭证；（3）坏账准备税收分析；（4）原付款凭证复印件；（5）贷款、无法回收的借款凭据及对应的坏账准备凭据复印件；（6）相应的银行对账单复印件；（7）有关诉讼档案及法院裁决凭证复印件等。 拓展知识：税务机关会根据上述材料进行审核，最终确定是否批准抵扣坏账准备项下的税收。如果备案成功，企业可以在缴纳企业所得税时，对相应的抵扣额度予以抵扣，以减少企业所得税的缴纳，从而节省企业的税收成本。
2023-02-20 20:23:00
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