送心意

安与逸老师

职称中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师

2020-01-26 22:51

你好,如果预收账款无需再返还给客户,就不用转到其他应付款。
如果还会返还给客户,转到其他应付款,附件可以用预收账款的余额表再写一个调账说明就行。

Kyle 追问

2020-01-26 22:53

那就是拿预收的余额直接可以写一个调账凭证

安与逸老师 解答

2020-01-26 23:10

是的,再写个调账说明。

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其他应收款:资产类应收项科目,期末余额一般在借方,   其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。   1.应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;企业应收罚款的会计分录:   借:其他应收款   贷:营业外收入   2.应收的出租包装物租金;应收出租包装物租金的会计分录为:   借:其他应收款   贷:其他业务收入   3.应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;应向职工收取的各种垫付款项的会计分录为:   借:其他应收款   贷:银行存款   4.存出保证金,如租入包装物支付的押金;支付押金的会计分录为:   借:其他应收款   贷:银行存款   存出投资款属于其他货币资金,存入保证金属于其他应付款。   其他应付款:负债类应付项科目,期末余额一般在贷方   其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。   核算范围  通常情况下,该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租入固定资产和包装物的租金,存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金;应付职工统筹退休金,以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。 预收账款,就是提前收到别人交过来的钱.是个负债科目. 分录一般是DR(借),CR(贷) DR.银存 CR.预收账款 预付账款,就是先把钱付给别人,是个资产科目. 分录一般是 DR.预付账款 CR.银存. 都是针对本企业而言.
2019-02-26 12:45:05
你好 1. 其他应付款这个  款是 操作错误了 找原因去红冲 这个 分录即可 2.      应付账款没有  那也去找 之前怎么挂的 去红冲了  3.   预收账款  不是收入那是 这个款会退还 回去吗  4.  其他应收款 其他应付款要 是  挂的同一个人的明细 就可以合并 。   如果 不是同一个人不能   合并红冲哈。   
2021-07-15 11:44:12
你好 是同一个客户下面的话 你想调整的话 可以的
2020-05-12 16:48:43
你好!计入预付账款核算就可以
2019-11-27 16:27:12
计入营业外收入 借:其他应付款 贷:营业外收入
2019-04-10 17:13:24
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