送心意

雨轩老师

职称中级会计师

2020-01-23 19:50

您好,看下老师发的这个。金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时,应借记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。年末,本科目如有借方余额,则借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目。

LSCAi 追问

2020-01-23 19:56

可以抵扣的借方税额是怎么算出这个数来的

雨轩老师 解答

2020-01-23 20:03

你是指亏损情况是吧,一样的。和卖赚一样,只不过亏损是亏损的差额。乘以税率

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您好,看下老师发的这个。金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目;如产生转让损失,则按可结转下月抵扣税额,借记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时,应借记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。年末,本科目如有借方余额,则借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费—转让金融商品应交增值税”科目。
2020-01-23 19:50:16
你好,麻烦发下题目呢。
2022-01-23 07:34:35
您好,您是居民企业之间的投资吗
2019-08-23 21:41:14
是投资收益都是需要交税的,交企业所得税
2018-03-14 10:18:55
同学你好:同学将的可能是这样的一种情况(甲持有乙公司30%的股权,甲存货成本100卖给乙公司200,权益法核算) 但是甲公司本身需要编制合并报表:在合并报表上需要对甲和乙的内部交易进行抵消。 结论是:顺流交易抵消 借:营业收入 60 贷:营业成本 30 投资收益 30 逆流交易(甲公司没有对外销售的情况下) 借:长投 30 贷:存货 30
2021-07-08 08:43:51
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