请问本年亏损是不是只需要结转本年利润到未分配利润中其它不用做，盈利的话除了结转利润是不是还要做利润分配，会计分录怎么做

融智财税 追问

2020-01-22 14:13

如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师 解答

2020-01-22 14:22

:1,将本年利润转入利润分配的会计分录:

借:本年利润

贷:利润分配--未分配利润

2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:

借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积

贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积

3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录:

借:利润分配--应付股利

贷:应付股利--按股东明细

4,支付股利的会计分录:

借:应付股利--按股东明细

贷:银行存款(或现金)

融智财税 追问

2020-01-22 14:49

一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税 追问

2020-01-22 15:03

这样做对吗

venus老师 解答

2020-01-22 15:15

可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税 追问

2020-01-22 15:20

报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师 解答

2020-01-22 15:56

同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税 追问

2020-01-22 16:03

那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师 解答

2020-01-22 16:58

你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 
分红时  
借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时  
支付红利时，要代扣代缴个人所得税  
借：应付股利  
贷：应交税费--个人所得税  
贷：现金