老师，公司有一般计税又有简易计税的，公司没有材料员，也没有领料单，这种专票怎么弄才可以抵扣进项税额呢

紫色雨星 追问

2020-01-22 11:51

那需要证明材料证明用于一般计税吗

小惑老师 解答

2020-01-22 11:52

不需要，核算时体现出来就可以了

紫色雨星 追问

2020-01-22 11:54

那需要领料单吗，我们也没有领料单呢

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:30

老师，那以前老项目的为了收钱，开进来材料费发票专票，怎么弄可以抵扣增值税呢

小惑老师 解答

2020-01-22 12:33

老项目你要是简易计税不能抵扣进项的

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:49

那做个领料单，用于一般计税，可以吗

小惑老师 解答

2020-01-22 12:50

可以，但要符合业务本身，不是自己说做个单子就可以的，要按照真实业务

紫色雨星 追问

2020-01-22 12:51

真实业务是老项目，然后做成领料单用于一般计税

小惑老师 解答

2020-01-22 12:56

那还是有税务风险的

紫色雨星 追问

2020-01-22 13:32

喔，那如果新项目用得到这些材料呢

小惑老师 解答

2020-01-22 13:40

那是可以的，只要你业务是真实符合业务实质本身的就没有问题

紫色雨星 追问

2020-01-22 13:53

那怎么避免被查出呢，之前一不小心抵扣了1万元左右，发票不是我认证，后面发现来不及了，需要写领料单吗，这种会不会和工程合同有出入呢

小惑老师 解答

2020-01-22 14:25

这个最好做进项税额转出出来

紫色雨星 追问

2020-01-22 14:29

那之前一不小心抵扣的要怎么弄呢

小惑老师 解答

2020-01-22 14:47

就是做进项税额转出就可以了

紫色雨星 追问

2020-01-22 15:22

之前已经抵扣了增值税，进项税额转出不了了

小惑老师 解答

2020-01-22 15:24

为什么进项转出不了了

紫色雨星 追问

2020-01-22 15:27

之前已经抵扣增值税了，增值税已经缴纳了，之前的是，他们认证的发票，当时报税不记得这张发票用于简易计税

小惑老师 解答

2020-01-22 15:32

那你现在把这笔进项转出就可以了，也就是本月多交增值税了