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王超老师
职称： 注册会计师,中级会计师
2020-01-21 11:36
专项扣除住房租赁，我前两年忘填了，我今年开始填可 问
可以，今年开始填可以 答
老师好！想请问公司一台旧车价值抵给4S店，用于购入 问
旧车转出 将旧车转入固定资产清理： 借：固定资产清理 （旧车账面价值，即原值减去累计折旧和减值准备后的金额） 累计折旧 （旧车已计提的累计折旧） 固定资产减值准备 （若有计提） 贷：固定资产 —— 旧车 （旧车原值） 确定旧车处置价值 ： 与 4S 店协商旧车置换价格。若涉及增值税（一般纳税人销售自己使用过的固定资产，符合条件可适用简易计税或一般计税 ）： 适用简易计税（如 3% 减按 2% 情形 ）： 借：应收账款 / 银行存款等 （旧车处置收入金额） 贷：固定资产清理 应交税费 —— 简易计税 适用一般计税方法： 借：应收账款 / 银行存款等 （旧车处置收入金额） 贷：固定资产清理 应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 清理净损益结转 产生清理损失： 借：营业外支出 —— 非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失 ）/ 资产处置收益 —— 非流动资产损失（非流动资产处置损失 ） 贷：固定资产清理 产生清理利得： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 —— 非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得 ）/ 资产处置收益 —— 非流动资产损失（非流动资产处置利得 ） 购入新车 按新车的购买价格和相关费用入账： 借：固定资产 —— 新车 （新车购买价 %2B 相关税费、上牌费等） 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） （新车对应的进项税额） 贷：应收账款 / 银行存款等 （支付的差价部分，若旧车处置价值小于新车价格） 固定资产清理 （旧车处置价值，若旧车处置价值大于或等于新车价格，该科目可能为零或在贷方表示收益） 若公司之前为旧车交纳过保险，且有部分保险可退保用于抵减新车相关支出，原来交纳保险分录为（假设）： 借：管理费用 —— 保险费 贷：银行存款 现在退保部分做相同分录，金额为负数即可，如： 借：管理费用 —— 保险费 （负数金额） 贷：银行存款 （负数金额 ） 答
你好老师，我们公司需要办理24年的审计报告，审计公 问
你好，这个没事的。你发EXCEL就行。 答
请问公司招待费没有票，也没有收据，但是实际付款了， 问
会计上凭实际业务入账，用付款凭证（如转账记录、审批单等）作依据，计入 “管理费用 / 销售费用 — 业务招待费”。但税务上无合规发票不得税前扣除，需纳税调增，建议补充审批单、消费清单等佐证材料降低风险，长期应规范票据管理。 答
请问建账的时候数据不准不全，可以在以后发现问题 问
你好，建账时间正常是发生第一笔业务的时候开始。你如果之前有业务没有入账，现在可以补充做进去。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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夏日微凉 追问
2020-01-21 11:39
王超老师 解答
2020-01-21 11:41