老师，问一下预交增值税和附加税，企业所得税，印花税的分录怎么写？

努力学习的人儿 追问

2020-01-21 10:52

到下个月缴纳增值税，抵消这个得时候怎么做分录？

雨轩老师 解答

2020-01-21 10:57

借：应缴税费——增值税（已交税金）
贷：应缴税费——增值税（预交税款）预缴税金大于你实际应缴纳的不做会计处理，形成留抵了，不足的再进行补缴就行了

努力学习的人儿 追问

2020-01-21 11:05

老师，那附加税需要先计提么？后期就不管了是不是？

雨轩老师 解答

2020-01-21 11:40

要计提的，增值税那个不用管了

努力学习的人儿 追问

2020-01-21 11:43

如果我1月份进项大于销项，不用交增值税。那我到时候附加税是不是也不用管了？

雨轩老师 解答

2020-01-21 11:48

是的，你的理解是对的