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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-21 10:43

你好，个人独资企业的经营所得交个人所得税的分录 
第一种做法： 
计提： 
借：所得税费用 
贷：应交税费-应交个人所得税 
借：应交税费-应交个人所得税 
贷：银行存款 
第二种做法： 
计提： 
借：管理费用/个人所得税 

贷：应交税费/个人所得税 
支付，缴纳税金： 
借：应交税费/个人所得税 
贷：银行存款、库存现金

yszwfm陈 追问

2020-01-21 10:50

那我是当月交税的时候当月计提可以吗？还是在上个月月末计提？

紫藤老师 解答

2020-01-21 10:50

当月交税的时候当月计提可以

yszwfm陈 追问

2020-01-21 11:26

那结转的时候需要结转所得税费用吗

紫藤老师 解答

2020-01-21 11:26

结转的时候需要结转所得税费用

yszwfm陈 追问

2020-01-21 11:35

怎么做分录

紫藤老师 解答

2020-01-21 11:37

借 本年利润 贷 所得税费用

yszwfm陈 追问

2020-01-21 13:08

你好，我想问下有利息是不是，借银行存款，贷财务费用，到月末结转，我应该怎么做分录呀

紫藤老师 解答

2020-01-21 19:42

借  财务费用 贷 本年利润

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相关问题讨论
你好，个人独资企业的经营所得交个人所得税的分录 第一种做法： 计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 第二种做法： 计提： 借：管理费用/个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 支付，缴纳税金： 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款、库存现金
2020-01-21 10:43:04
1、会计分录如下： 借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-减免税额 2、需要交生产经营所得税
2019-03-20 13:51:22
可以直接吧免征的增值税额转为营业外收入
2018-06-13 17:25:15
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2019-07-08 10:59:13
你好，根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）第一条第四款规定，种子、种苗、化肥、农药、农机批发和零售，免征增值税。根据《增值税部分货物征税范围注释》（国税发〔1993〕151号文）第十四条规定，农药是指用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂，包括农药原药和农药制剂，如杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、植物性农药、微生物农药、卫生用药、其他农药原药、制剂等等。由此可知，税收上的农药仅指用于农林业防治病虫害、除草及调节植物生长的药剂，局限于种植业的农业用药，并不包括用于动物的兽药。兽药的定义和范围：兽药，是指用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质（含药物饲料添加剂），主要包括：血清制品、疫苗、诊断制品、微生态制品、中药材、中成药、化学药品、抗生素、生化药品、放射性药品及外用杀虫剂、消毒剂等。 　　为此，你开办的兽药零售店销售的货物不属于农药范围，不能在批发和零售环节享受免征增值税的照顾。即你店为农民提供兽药等零售服务，属于增值税的征税范围，不能依照农药的税收政策规定，享受增值税免税的优惠政策。
2022-02-21 17:32:36
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