老师你好，2019年12月份报表计提税金及附加的基数错了，导致税金及附加计提多了，实际没提那么多，季报以上报怎么办！到报年报和汇缴清算时怎么办呢实际交也没交那么多，科目余额表应交税费时对的贷方发生额！利润表的税金及附加当月是错误的！

唯一$ 追问

2020-01-20 15:01

具体怎么调整，什么时间调整老师可以说仔细一点吗请问

小惑老师 解答

2020-01-20 15:02

你好，具体金额是多少？使用什么准则？

唯一$ 追问

2020-01-20 15:02

一般纳税人

小惑老师 解答

2020-01-20 15:04

不是，是小企业准则吗？

唯一$ 追问

2020-01-20 15:04

多了不少呢

唯一$ 追问

2020-01-20 15:05

40多万怎么办

唯一$ 追问

2020-01-20 15:05

老师

唯一$ 追问

2020-01-20 15:05

好调整吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:05

实际交税不是这些

唯一$ 追问

2020-01-20 15:06

交的税中税

小惑老师 解答

2020-01-20 15:07

那就在汇算时做以前年度损益调整，汇算申报年报按照正确申报

唯一$ 追问

2020-01-20 15:08

报年报时怎么报呢老事

小惑老师 解答

2020-01-20 15:08

就是把这个冲减掉，调整你的利润总额，也就是说利润增加了

唯一$ 追问

2020-01-20 15:08

汇缴清算怎么做以前年度损益调整还需要做分录吗老师

唯一$ 追问

2020-01-20 15:09

要是12月份有没做废的发票，没入账也是在汇缴清算里面调整吗老师

小惑老师 解答

2020-01-20 15:10

要是12月份有没做废的发票，没有作废发票？需要确认收入的

唯一$ 追问

2020-01-20 15:11

在次月吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:11

老师可以仔细说说汇缴清算怎么调整吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:11

税金及附加计提错误的那个

小惑老师 解答

2020-01-20 15:15

就是你汇算时，你先重新编财务报表，把这笔调整了。然后根据新利润做申报

唯一$ 追问

2020-01-20 15:16

凭证需要重新写吗老师

小惑老师 解答

2020-01-20 15:18

凭证需要做以前年度损益调整
借：应交税费-附加税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配

唯一$ 追问

2020-01-20 15:19

报表重新编制完，和12月份报表放在一起吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:20

有没作废的发票也是一起调整吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:20

再次确认收入老师

唯一$ 追问

2020-01-20 15:25

分录都是用黑字写是吧老师

唯一$ 追问

2020-01-20 15:27

这几个分录，附加税的金额是正确金额是吗

唯一$ 追问

2020-01-20 15:28

日期是写汇缴清算的月份吗老师

小惑老师 解答

2020-01-20 15:45

对，没有作废的要重新确认收入，什么时候调整写就写什么日期

唯一$ 追问

2020-01-20 15:46

没有确认的收入需要在年度汇缴清算，做调整吗老师

小惑老师 解答

2020-01-20 15:48

应该确认收入而没确认收入的，现在要做调整