同一个服务，但是由两个对象付款，服务又无法区分每个对象应承担多少成本。如果其中一方已经付款并且开票，另一方还未收款和开票。可以先将已付款一方确定为收入，结转成本按照整个服务的总价计算吗？

随风 追问

2020-01-20 14:47

老师你好，并没有签合同，我是做一个比喻。实情是这样的，客户汽车过来保养，一部分款是向客户结算，另一部分款是向厂家结算（厂家优惠券，例如：保养优惠券500元等）。客户是马上结算马上开票，厂家是几个月结算一次，结算时再开票。所以，能不能先结账成本，后确认收入？

QQ老师 解答

2020-01-20 14:55

你好，按规定收入和成本要成比例的确认收入的时候，才能结转相应的成本。可以把优惠券金额计入其他应收款或应收账款，同时贷方确认收入。

随风 追问

2020-01-20 15:00

因为公司，收入都是做应收账款，再由领导去核销，确认银行收入的。领导要求应收账款按照开票金额来登记，所以有点难搞？厂家结算部分，我目前都是先结转成本，后期确认收入的。不知道这样会带来怎样的负面影响？

QQ老师 解答

2020-01-20 15:33

如果外账这样处理的话，你们是存在查账风险的。

随风 追问

2020-01-20 17:15

后期需要调账，还是罚款呢？

QQ老师 解答

2020-01-20 17:24

你好，需要调整，如果产生利润需要补交企业所得税，会有滞纳金。