送心意

耿老师

职称中级会计师

2020-01-20 14:14

你好!,你们的服务合同是怎么签的?可以按收入的比例来结转成本。

随风 追问

2020-01-20 14:47

老师你好,并没有签合同,我是做一个比喻。实情是这样的,客户汽车过来保养,一部分款是向客户结算,另一部分款是向厂家结算(厂家优惠券,例如:保养优惠券500元等)。客户是马上结算马上开票,厂家是几个月结算一次,结算时再开票。所以,能不能先结账成本,后确认收入?

耿老师 解答

2020-01-20 14:55

你好,按规定收入和成本要成比例的确认收入的时候,才能结转相应的成本。可以把优惠券金额计入其他应收款或应收账款,同时贷方确认收入。

随风 追问

2020-01-20 15:00

因为公司,收入都是做应收账款,再由领导去核销,确认银行收入的。领导要求应收账款按照开票金额来登记,所以有点难搞?厂家结算部分,我目前都是先结转成本,后期确认收入的。不知道这样会带来怎样的负面影响?

耿老师 解答

2020-01-20 15:33

如果外账这样处理的话,你们是存在查账风险的。

随风 追问

2020-01-20 17:15

后期需要调账,还是罚款呢?

耿老师 解答

2020-01-20 17:24

你好,需要调整,如果产生利润需要补交企业所得税,会有滞纳金。

上传图片  
相关问题讨论
你好!,你们的服务合同是怎么签的?可以按收入的比例来结转成本。
2020-01-20 14:14:45
你好,有取得收入,就需要结转相应成本(可以把提供服务人员的工资计入劳务成本,然后结转到主营业务成本)
2019-07-30 15:03:52
你好,根据提供服务所发生的成本金额结转 借;主营业务成本 贷;劳务成本
2018-10-08 10:01:56
你好,也需要结转成本的
2016-10-11 14:11:04
您好 您按月确认收入的,那也需要按月做成本
2019-05-11 20:01:42
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...