老师我们项目老板自己去税务局代开材料发票，我们公司可以直接打款给这个项目老板吗？

紫藤老师 解答

2020-01-20 10:28

但是最好是直接打到对公账户

继续红 追问

2020-01-20 11:00

其实工程早已经做完，但是一直未得工程款。所以只能去税务局代开。这个要怎么做账务处理呢

紫藤老师 解答

2020-01-20 11:01

材料发票
借  工程物资  贷银行存款

继续红 追问

2020-01-20 16:29

我可以直接做借主营业务成本，贷银行存款吗

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:30

不可以，领用的时候才借主营业务成本

继续红 追问

2020-01-20 16:32

我们之前收到发票了直接做成本了。全错了

继续红 追问

2020-01-20 16:32

领用的时候，我们没有进货单和出货单

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:33

那你可以修改，如果工作量大的，以后注意就可以

继续红 追问

2020-01-20 16:34

我们也是属于挂靠的，别人挂靠我们公司，我们转款的时候让别人找材料发票，其实这个工程早就完工了。一直没有得结算工程款。今年又全部是查账征收，这个转账和账务处理我都还不懂要怎么做了

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:34

材料发票
借 工程物资 贷银行存款

一直没有得结算工程款，不需要结转成本

继续红 追问

2020-01-20 16:38

我们都是开出工程发票，业主拨款了，账目老板才去税务代开的材料发票。这个也要做到工程物资里面吗？也是不可以入成本，还是一定要先做工程物资了才结转去成本呢

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:38

一定要先做工程物资了才结转去成本

继续红 追问

2020-01-20 16:39

结转的那一笔账怎么做呢

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:40

1、发生的成本

借：工程施工—人工费（材料费、机械费、其他直接费）

贷：银行存款

2、开出工程款时确认主营业务收入，

借：银行存款

贷：主营业务收入—工程结算收入

3、同时结转工程施工

借：主营业务成本---工程结算成本

贷：工程施工—人工费

继续红 追问

2020-01-20 16:46

我之前一直这样做，麻烦老师看看是否可行。

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:47

可以的，这样也可以

继续红 追问

2020-01-20 16:48

您说的我还不是很懂，老师哪里有培训班吗？我想针对建筑工程行业去培训培训。

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:49

https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%BB%BA%E7%AD%91  你好，建筑行业真账实操

继续红 追问

2020-01-20 16:50

嗯嗯，非常感谢老师

紫藤老师 解答

2020-01-20 16:50

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！