12月份的某个单据有些应该入管理费误入在建工程了，申报什么的都做了该怎么办？在2020年可以计入管理费，冲减在建工程吗？对2020年的所得税有没有什么影响？

LTH 追问

2020-01-20 09:53

我可以借管理费用，借在建工程红字吗？

LTH 追问

2020-01-20 09:54

或者我现在可以改财务报表和凭证吗？

安与逸老师 解答

2020-01-20 09:54

不可以的，以后年度调整以前年度分录，涉及到损益类科目需要用以前年度损益调整科目代替。

LTH 追问

2020-01-20 09:56

改了后就和财务申报表对不上了，这样不

LTH 追问

2020-01-20 09:58

2020年借管理费，贷在建工程，结转时借以前年度损益，贷管理费用，最后借利润分配，货以前年度损益，可以么？

LTH 追问

2020-01-20 10:02

主要是想反映管理费用中的某个明细科目，而且在建工程还没有完工就没有结转

安与逸老师 解答

2020-01-20 10:05

一般这个时候已经季度申报了企业所得税了，改财务报表和凭证没有意义。就直接调整就行。

LTH 追问

2020-01-20 12:08

可以先调入管理费用科目，然后从管理费用科目转入以前年度损益吗？

安与逸老师 解答

2020-01-20 12:35

不用先通过管理费用，直接借以前年度损益调整就行。

LTH 追问

2020-01-20 14:44

我现在主要想体现管理费用中的某个明细项目（安全环保费），12月做成在建工程了，就没有体现环保方面应该支付的费用，所以想从管理费用中过渡下，然后再转入以前年度损益科目

安与逸老师 解答

2020-01-20 15:07

您可以在记这笔分录的时候摘要写清楚安全环保费