老师，请问一下小规模纳税人季度交增值税未达起征点，增值税需要做账吗？进哪个科目

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:45

九月没有转入营业外收入应该在后面怎么补，摘要写什么呢

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:46

还是可以一年一起转入营业外收入

maize老师 解答

2020-01-18 16:46

1季度最后结转，之前没有做一起12月转就可以，

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:48

哦哦，年末应交税费余额要结0，但是12月交的增值税1月才扣。应该怎么办

maize老师 解答

2020-01-18 16:53

不需要，交税不需要结转为0 只有不需要交，12月做账时候才结转

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:54

明白，谢谢老师

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:55

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入2020-01-18 16:41

负责的钢笔 追问

2020-01-18 16:55

应交税费，应交增值税，后面还有个明细是什么

maize老师 解答

2020-01-18 17:01

不需要，小规模增值税只有二级科目 你软件有三级你就使用未交增值税

负责的钢笔 追问

2020-01-18 17:02

好谢谢

maize老师 解答

2020-01-18 20:32

好的，我回复别的学员了，

负责的钢笔 追问

2020-01-19 10:53

老师，年末要把销项税结平，分录应该怎么做

maize老师 解答

2020-01-19 10:55

没有啊，小规模没有啊，你全部调整到未交增值税下面去，不要做增值税三级科目

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:01

销项不平

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:01

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:01

这样可以吗

maize老师 解答

2020-01-19 11:03

亲，直接反结账去修改之前不要做销项税额，

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:04

是根据发票做账的

maize老师 解答

2020-01-19 11:06

直接反结账去修改之前不要做销项税额，  亲，小规模没有增值税三级科目啊，财会2016.22

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:11

好的

maize老师 解答

2020-01-19 11:16

你直接去反结账修改明细就可以，

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:16

系统里面有销项改不了

负责的钢笔 追问

2020-01-19 11:17

哦哦，未交增值税

maize老师 解答

2020-01-19 11:19

不是，你这个是反结账之后做未交增值税下面去，不平是啥，和你申报不一样？