有一张银行回单上写的用途是:财税库行联网划缴税款。我查了是电子税务局上扣的12月份的增值税和附加税的合计金额来的。那怎么入账？分录是？？

sherry 追问

2020-01-18 12:02

一般纳税人，没有计提哦

方亮老师 解答

2020-01-18 12:05

计提增值税：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
计提附加税：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等
缴纳增值税和附加税等：
借：应交税费-未交增值税
借：应交税费-应交城建税等
贷：银行存款

sherry 追问

2020-01-18 12:16

计提的税金金额也是跟缴纳税金的金额一样吗？计提税金的分录也是很缴纳税金的分录一起做吗？？

方亮老师 解答

2020-01-18 13:09

一样的。计提的分录应该是上月末编制，如果上月末没有编制本月编制即可。