请问老师，航天信息公司给开的时候会员服务费能不能减免增值税？

我 追问

2020-01-17 11:32

不是280，是298

maize老师 解答

2020-01-17 11:33

我的看法是 那不能全额抵减，应该是维护费这个开这个是全额抵减

我 追问

2020-01-17 11:33

是这个

maize老师 解答

2020-01-17 11:33

你们是不是还有一个维护费发票？

我 追问

2020-01-17 11:35

是的，这个是280

maize老师 解答

2020-01-17 11:36

这个才可以全额抵减，280这个

我 追问

2020-01-17 11:36

298的是专票，280的是电子普票

maize老师 解答

2020-01-17 11:37

280的是电子普票这个可以全额抵减，298的是专票 这个是按发票上面税额抵扣

我 追问

2020-01-17 11:38

298的已经抵扣了怎么办？

maize老师 解答

2020-01-17 11:38

你全额抵减？去更正之前申报，

我 追问

2020-01-17 11:46

借 管理费用  281.13
      进项税      16.87
     管理费用   280
     贷   现金      578
借   应交税费 应交增值税--减免税款
         贷    维护费   -561.13
要改第二笔分录是吧？

maize老师 解答

2020-01-17 11:47

298是按发票上面税额抵扣，不是全额抵减  借 应交税费 应交增值税--减免税款
贷 维护费 -561.13  你这个是包括298那个不含税吧，这个冲掉

我 追问

2020-01-17 12:01

18年的280没抵免，19年还可以吗？

maize老师 解答

2020-01-17 12:05

可以的，这个没有时间限制

我 追问

2020-01-17 12:18

麻烦老师，18年12月的增值税申报表应纳税额减征额本年累计为0
，那18年就没抵扣对吧，我想现在用上，能少交点滞纳金，对吧？

maize老师 解答

2020-01-17 12:44

不是，你现要需要交增值税再抵减时候再填写附表4和减免表和主表23栏就可以