我公司的办公楼被拆迁，补偿拆迁款1000多万，但是我公司的房产和土地净值剩余50多万。怎么做账？确认收入么拆迁款。

学习 追问

2020-01-17 10:19

我公司的产权和土地属于固定资产？

学习 追问

2020-01-17 10:23

那是不是最后是我公司收入增加了？就是利润表变化了

许老师 解答

2020-01-17 10:24

这个，要看你们当时是怎么计量的呀。
办公楼外购的话，是全部记入固定资产（无法分配的话）。如果自建的话，土地部分，是记入无形资产的。
如果记入无形资产的话，那处置分录，就要多一点了哈

学习 追问

2020-01-17 10:29

那个税怎么算出来的？1000－50？

学习 追问

2020-01-17 10:30

那这个是不是最后还是算我公司收入差额？

学习 追问

2020-01-17 10:32

借:固定资产清理50万。带:固定资产50万。。借:银行1000万，带:固定资产50万。应交税费？？？ 资产处置损益？？

学习 追问

2020-01-17 10:32

这两个数不会算了

许老师 解答

2020-01-17 10:34

如果是在2016年5月前取得的房产，只要不是自己盖的方子的话
计税依据=1000-房屋取得成本哈

学习 追问

2020-01-17 11:11

那应交税费咋算？这个是增值税还是？

许老师 解答

2020-01-17 11:15

是增值税的呀
如果购置成本   大于1000万元的话   都不用交增值税了
小于的话    增值税=差额/（1+9%）*9%   （一般计税方法）

学习 追问

2020-01-17 11:27

小规模就是1.03

许老师 解答

2020-01-17 11:33

如果你们是小规模纳税人的话，是1.05~
不动产转让，小规模纳税人，是5%~（这一点，和平时买卖商品，3%，是不同的哦）

学习 追问

2020-01-17 11:39

哦哦。谢谢老师。那这个也会导致我本年利润增加哈

许老师 解答

2020-01-17 11:42

不客气。是的哦，资产处置损益，属于损益类科目，是会增加本年利润的哦。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

学习 追问

2020-01-17 11:49

好的，谢谢老师。

许老师 解答

2020-01-17 11:49

不客气，祝你工作顺利！