仓库改造成办公室，买地板砖预付定金5000，账务如何处理（分录）（小规模纳税人，文化传媒行业）

lxy 追问

2020-01-16 22:51

不用记入在建工程吗

lxy 追问

2020-01-16 22:52

这应该属于更新改造支出了吧

许老师 解答

2020-01-16 22:53

你们只是预付定金，还没有收到发票吧、所以，先在预付账款，过度一下呀

lxy 追问

2020-01-16 23:04

具体有几个分录啊对不起，我太菜了，不会，麻烦老师教一下

许老师 解答

2020-01-16 23:09

先   借：预付账款   贷：银行存款
收到发票    借：在建工程   累计折旧  贷：固定资产    （对仓库改造，先把固定资产科目，变成在建工程）
       同时    借：在建工程   贷：预付账款   应付账款   （除了5000元，还需要付的钱）
实际后续资金支付  借：应付账款  贷：银行存款
改造好了   借：固定资产    贷：在建工程

lxy 追问

2020-01-16 23:11

哦哦哦哦，谢谢老师！感谢！

许老师 解答

2020-01-16 23:13

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！