老师，请问12月份，把一个固定资产记成了，借:管理费用 贷方 银行存款。本月怎么把它转成固定资产，是这样，要用到以前年度损益调整，利润分配未分配利润吗？

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:27

老师。以前年度所以调整怎么两次都出现在借方

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:28

一个是借方红字 一个是借方蓝字

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:33

可是，后面借，固定资产，以前年度调整，贷方，利润分配未分配利润，这样数不平啊？

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:37

您说个数字 我列给您看吧

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:38

管理费用记的是40000

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:40

借：以前年度损益调整-管理费用 -40000
借：固定资产 40000  

借：以前年度损益调整  40000
贷：利润分配-未分配利润  40000
这样写怎么不平了？

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:44

固定资产本月计提可以吗？还是下月计提，谢谢了！

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:44

您12月份就应该入账的 那1月份计提折旧

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:49

如果12月营业收入多记30元，是这样吗？借，营业收入30，贷，以前年度所以调整30，借，以前年度损益调整30，贷，利润分配未分配利润30，对吗？

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:50

请问多记的30对方科目是什么

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:51

收入多记了

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:52

您当时分录怎么写的

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 22:54

借方，库存现金多记30元，贷方营业收入多记30元。

bamboo老师 解答

2020-01-16 22:55

借：库存现金 -30
贷：主营业务收入 -30 
金额不大 不需要通过以前年度损益调整
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项

差不多的丸紫Oooo 追问

2020-01-16 23:10

请问下如果做，怎么写分录了，谢谢了

bamboo老师 解答

2020-01-17 06:43

借：库存现金 -30
贷：以前年度损益调整 -30 
借 利润分配~未分配利润 30
贷 以前年度损益调整 30