老师，您好！总包项目开出去的发票有9%和3%的，分包开进来的3%的专票，我可以抵扣9%的吗？如果我不抵扣9%的。那么已经勾选了，我这个月减除分包款预缴增值税。下个月进项税额转出可以吗？

暗夜精灵 追问

2020-01-16 22:21

同一个项目，但是9%开出去的少，都是开出去3%，那我岂不是要进项税额转出

暗夜精灵 追问

2020-01-16 22:46

5块钱就回答一次吗是？

洛洛老师 解答

2020-01-16 23:29

您好，3%的是简易计税，这个工程简易计税了，这个工程取得的专票也不可以抵扣。

暗夜精灵 追问

2020-01-16 23:30

那我可以这个月减除分包款预缴增值税，然后下个月进项税额转出吗

洛洛老师 解答

2020-01-16 23:37

您好，你预交可以扣减分包金额再预缴，进项转出税局没查到可以下个月转出。

暗夜精灵 追问

2020-01-16 23:38

一般都是先出分包发票再预缴增值税吗？之前没有减除的，可以后面减除吗

洛洛老师 解答

2020-01-17 07:17

您好，预交要想扣除分包需要提供分包发票和分包合同。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 08:25

老师，您好！如果我是1月份开出去的发票，但是分包发票要2月份开出来，我知道金额，可以在1月份预缴的时候减除分包款吗？

洛洛老师 解答

2020-01-17 09:02

您好，预交需要提供资料的，你没有发票是不能扣除的。

暗夜精灵 追问

2020-01-17 09:04

现在电子税务局可以直接预缴申报，档案留存备查。
老师，我1月份开出去的发票就是要在1月份预缴增值税是吗，然后2月份申报的时候填写附表三和附表四是吗

洛洛老师 解答

2020-01-17 19:28

您好，发票开具和预交税款需要在同一个月。