12月份忘记计提年终奖了，个税也没有申报。怎么处理

宁馨儿 追问

2020-01-16 22:02

补提年终奖是说，在2020年1月补提吗？分录是   借：以前年度损益调整     贷：应付职工薪酬      发放的时候分录是     借：应付职工薪酬     贷：银行存款      是吗？年终奖应记入职工福利费，还是工资？

安与逸老师 解答

2020-01-16 22:44

是的， 20年补计提，分录是对的，可以计入应付职工薪酬~年终奖。

宁馨儿 追问

2020-01-17 09:11

我平时报个人所得税都是一月份报12月份的，那如果按照您说的，12月份工资是在1月份发放，发放后的次月15日前申报，那不就是说12月份的工资是在2月份申报吗？

安与逸老师 解答

2020-01-17 09:48

申报肯定是越早越好，但是像这种情况也是正确的。

宁馨儿 追问

2020-01-17 13:42

那年终奖在1月份发，报一月份个税的时候，同1月份工资一同申报，累计扣除个税，对吧？麻烦老师给计算一下个税，年终奖66万，一月工资7万，扣除项2000，社保1683.64，交多少个税？

安与逸老师 解答

2020-01-17 14:04

年终奖是和去年的一到12月份工资并入综合所得，不是和今年的。也可以选择单独计税。

宁馨儿 追问

2020-01-17 14:07

12月份的个人所得税已经申报完了，还能跟去年的一起并入综合所得吗？怎么什么？如何单独计税？

安与逸老师 解答

2020-01-17 14:33

以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表，来确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。

宁馨儿 追问

2020-01-17 14:35

想我这个样子，12月份的个税已经申报了，就只能用全年一次性奖金收入申报个税了是吧

安与逸老师 解答

2020-01-17 14:56

以您公司来说，20年发放的年终奖只能和20年工资并入综合所得。但是选择计税方法还是可以并入综合所得的，也可以年终奖单独计税。