您好，请问下，如果公司购进的商品直接入成本，不做库存商品，公司盘点商品盘盈，是以前年度造成的，那我分录该怎么做呢？

宇飞老师 解答

2020-01-16 20:15

应该是增加了以前年度损益，借：库存商品 贷：以前年度损益调整

明天会更好 追问

2020-01-16 22:11

我查看了百度，还要加一笔借以前年度损益调整   贷利润分配−未分配利润？

宇飞老师 解答

2020-01-16 22:14

那个是期末处理，期末转入利润分配未分配利润，而且还要调整应交所得税。

宇飞老师 解答

2020-01-16 22:17

比如这笔损益是100，那么贷方100以前年度损益调整，另外这个100要缴纳所得税100*25%=25，那么借:以前年度损益调整100
         贷:应交税费-应交所得税25
    利润分配-未分配利润75

明天会更好 追问

2020-01-16 22:20

如果是一年才结转利润分配−未分配利润的话，打个比例公司是9月盘点的话，那我是在9月做还是年尾12月做，然后该怎么做？

宇飞老师 解答

2020-01-16 22:33

一年结转一次的话，你九月就做借:库存商品 贷:以前年度损益调整。然后等到12月再做后面的结转未分配利润分录就好。

明天会更好 追问

2020-01-16 22:55

9月份以前年度损益调整已经结平了，12月份的时候是不是像正常这样结转，借贷本年利润或者是利润分配−未分配利润？

宇飞老师 解答

2020-01-16 22:57

是的，如果9月就平了那12月就跟损益调整没关系了，12月就正常本年利润转未分配利润即可。

明天会更好 追问

2020-01-16 23:03

谢谢老师，我明白了

宇飞老师 解答

2020-01-16 23:06

不客气，满意请五星好评，谢谢。