老师 我发现我19年的账重复计提了2个月的工会经费，报税期也过了也不能进行修改了，该怎么办

会计学堂 追问

2020-01-16 16:05

也就是说税报完了就报完了 不用管了？年报指的汇算清缴吗？

maize老师 解答

2020-01-16 16:06

是的，年度财务报表和企业所得税这个是和季报可以不一样

会计学堂 追问

2020-01-16 16:08

我12月还弄错多计提了5000的工资，一起改掉就可以吧

maize老师 解答

2020-01-16 16:08

是的，你之前还有啥错误就一起改

会计学堂 追问

2020-01-16 16:12

好的，老师，我是小规模差额征收，12月开发票税率弄错了，1月怎么调整？我没有以前年度损益科目

maize老师 解答

2020-01-16 16:20

你做账还你们实际做 就可以，开错那个你开红字重新开就可以

会计学堂 追问

2020-01-16 16:26

之前在会计问上问的老师，跟我说的调整以前年度损益，我更正账是不是就跟平常没跨年是一样？

maize老师 解答

2020-01-16 16:27

更正账 这个是不为影响2019年收入

maize老师 解答

2020-01-16 16:28

做账是按你们实际发生做，不是单单看发票，

maize老师 解答

2020-01-16 16:28

你发票开错，但是你收入没有错啊，你提供服务还是那么多，

会计学堂 追问

2020-01-16 16:35

那我还是1月直接红冲错的，再按新的做账，不涉及到以前年度损益调整科目了不？

maize老师 解答

2020-01-16 16:43

你这个涉及收入那就需要使用以前年度损益调整，不能影响2020年利润

会计学堂 追问

2020-01-16 16:45

可是我没有以前年度损益调整这个科目

maize老师 解答

2020-01-16 16:46

直接做利润分配未分配利润，