老师，我们是小规模咨询服务公司，12月开服务费30万，我的主营业务成本怎么计算结转？新开公司，第一次有收入

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 15:12

是刚本月的人工工资和其他零星支出吗？

辜老师 解答

2020-01-16 15:14

是的，咨询人员的工资计入主营业务成本

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 15:14

还是按利润表上面整个年度的费用支出都算？

辜老师 解答

2020-01-16 15:15

不是的，只有直接咨询人员的工资计入主营业务成本

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 15:43

当月工资吗？

辜老师 解答

2020-01-16 15:54

是的，就是当月的工资成本

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 15:55

怎么做会计分录老师？

辜老师 解答

2020-01-16 15:55

借：主营业务成本  贷：应付职工薪酬

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 15:59

老师，再问下，开票有收入，应交税费一应交增值税三级科目写啥？减免税款吗？小规模纳税人，季度30万免增值税的

辜老师 解答

2020-01-16 16:01

小规模纳税人，只要核算到二级科目的

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 16:01

借：应收账款
贷：主营业务收入
      应交税费-应交增值税-？这里写什么

※魅力无限※ 追问

2020-01-16 16:05

我的系统里刚有二级录不上去，只有选了三级才可以，怎么弄老师

辜老师 解答

2020-01-16 16:12

那就只能选择应交税费-应交增值税-销项税