老师：收到有标记着“通行费”字样的带税率的电子普通发票，忘记在增值税综合平台上面进行勾选抵扣，而是直接计算汇总在申报附表二8b栏次中和那些高铁票抵扣额一起申报了，现在才想起来，那么在增值税综合确认平台中，已经申报的通行费电子普通发票应该怎么处理呢？谢谢

敏儿 追问

2020-01-16 15:33

老师：意思是在2020.1月对这些通行费发票进行抵扣勾选？？那么这个勾选的税额是填列在哪个栏次？？12月已经填列在8b栏次的税额，如何调减呢？申报表上如何操作？账务上又如何操作呢？谢谢

辜老师 解答

2020-01-16 15:53

这个会在抵扣的栏次，23栏显示的

敏儿 追问

2020-01-16 15:58

哦，好，那12月已经填列在8b栏次的税额，如何调减呢？申报表上如何操作？账务上又如何操作呢

辜老师 解答

2020-01-16 15:59

你下期申报的时候，吧下月的进项税—这个通行费填列申报就可以
这个账务不用处理的

敏儿 追问

2020-01-16 16:14

但是这部份通行费已经填列在8b栏次的税额，如何调减呢？老师你不是说要调减吗？如不调，岂不是重复抵扣了，与账面金额也不一致哦

辜老师 解答

2020-01-16 16:16

是要调减的，你8b栏下个月还有其他进项税吧

敏儿 追问

2020-01-16 16:22

应该有员工出差那些高铁票可以抵扣，直接利用那些差额相抵？？

辜老师 解答

2020-01-16 16:23

是的，是这样处理的