老师请教一下，别的公司让我们开一笔工程发票(10万)，中间的税有多少呢？

小二郎呀 追问

2020-01-16 11:19

老师，我这边是小规模，3%的，增值税和附加税我知道，就是企业所得税，有进项和没进项分别需要缴纳多少？

王超老师 解答

2020-01-16 11:21

你们是小规模纳税人，有没有进项增值税发票都没有关系，因为是不可以抵扣的。企业所得税要看你们的成本发票有多少才能算出来的

小二郎呀 追问

2020-01-16 11:26

如果没有成本发票需要缴纳多少所得税？

王超老师 解答

2020-01-16 11:28

那么你们需要全额缴纳的，25%的税率，大概要缴纳2万元的企业所得税

小二郎呀 追问

2020-01-16 11:31

老师那这个政策是什么情况下才能享受，刚刚我按照这个政策上边的算了一下，10万缴纳5000元所得税，我这样理解对吗

王超老师 解答

2020-01-16 11:34

你没有说你们是小微企业啊。向你这种情况，是20%的税率

小二郎呀 追问

2020-01-16 11:35

嗯嗯，老师那我这样算是对的是吗？

王超老师 解答

2020-01-16 11:36

不对的，因为你没有成本票，因此大概要缴纳2万不到的企业所得税的

小二郎呀 追问

2020-01-16 11:38

那我是小微企业，不是应该享受这个政策吗？还是说这个政策是需要另外提供成本票？

王超老师 解答

2020-01-16 11:40

企业所得税=应纳税所得额×税率-减免税额-抵免税额
应纳税所得额＝年收入总额-准予扣除的项目
你享受这个政策啊，享受是一回事，提供成本票是另外一回事，你混在一起说了