老师，之前做错过一笔分录，然后我就负数冲账了，比如借某某科目-负数，但是我登记在账本上登记在了贷方，认为这样省事一些，但是这样本年累计本来是零的结果有数值了，怎么办

Word 姐~ 追问

2020-01-16 11:08

老师，我红字写在借方本年累计才是零

宸宸老师 解答

2020-01-16 11:29

您好，如果用贷方的话，借方和贷方是同样的金额，但是余额还是为0的

Word 姐~ 追问

2020-01-16 11:35

老师，所以说我就改最后一行本年累计金额就可以了？是吗？老师

宸宸老师 解答

2020-01-16 11:41

您好，是的，本年累计 借贷双方都改一下就好了

Word 姐~ 追问

2020-01-16 14:32

老师，本月合计不用改吗？

宸宸老师 解答

2020-01-16 14:38

您好  你图片里写的都是对的

Word 姐~ 追问

2020-01-16 14:43

老师，还有一个不懂的就是上个月研发支出费用化本年累计是10万元，这个月研发支出费用化转资本化10万元，然后冲减管理费用-研究费10万元，所以说研发支出本年累计应该是零，但是账上本年累计金额是10万

宸宸老师 解答

2020-01-16 14:45

您好 研发支出——费用化支出 又转到 研发支出——资本化支出了吗？

Word 姐~ 追问

2020-01-16 14:50

是的，老师，累计的所有的研发支出-费用化转到资本化中去了

宸宸老师 解答

2020-01-16 15:02

您好， 研发支出——费用化支出    最终有没有结转到“管理费用”  ？先查下账吧

Word 姐~ 追问

2020-01-16 15:04

老师，如果全额结转过去，月底就没有需要结转到管理费用的了吧

宸宸老师 解答

2020-01-16 15:07

您好， 因为  研发支出——费用化支出  每个月月底都要结转到管理费用的，所以我在想 账上是没有  研发支出——费用化支出  的余额的

Word 姐~ 追问

2020-01-16 15:27

老师，余额都是零，我在纠结本年累计借贷方这个数，如果都结转到资本化，那么费用化本年累计借贷方应该都是零，但是账上写的是10万

宸宸老师 解答

2020-01-16 15:32

您好，是的。那您就结转错了

借方 研发支出——费用化支出 10
贷方  研发支出——费用化支出 10  

  余额为0的

Word 姐~ 追问

2020-01-16 15:37

老师，我有点不懂你说的意思

Word 姐~ 追问

2020-01-16 15:38

宸宸老师 解答

2020-01-16 15:42

按您这个凭证  研发支出— —费用化支出  余额是为0的

Word 姐~ 追问

2020-01-16 15:56

老师，您的意思是我的分录做的没问题吧，那我再检查检查

宸宸老师 解答

2020-01-16 15:57

您好，分录没问题的