2018年度汇算清缴是亏损100万，2019年度利润80万，在2019年12月份要结转本年利润分录怎么做？

一切随缘 追问

2020-01-16 09:54

你好，是的

郭老师 解答

2020-01-16 09:59

借本年利润80贷利润分配。

一切随缘 追问

2020-01-16 10:04

如果是2018汇算清缴亏损80万，2019盈利100万呢，2019年末考虑到所得税，怎么做分录？要提取盈余公积不？

郭老师 解答

2020-01-16 10:04

借本年利润100袋，利润分配100，需要计提盈余公积，按照税后净利润。

一切随缘 追问

2020-01-16 10:08

如果是小微企业按照5%预提所得税，可以写个从预提所得税到计提盈余公积的过程分录么，带数字的，谢谢！！

郭老师 解答

2020-01-16 10:11

借所得税费用贷应交税费20*5%
借利润分配-计提盈余公积（20-20*5%）*10%
贷盈余公积
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-计提盈余公积