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郭老师

职称： 初级会计师

2020-01-16 09:53

你好，本年利润余额是80万吗

一切随缘 追问

2020-01-16 09:54

你好，是的

郭老师 解答

2020-01-16 09:59

借本年利润80贷利润分配。

一切随缘 追问

2020-01-16 10:04

如果是2018汇算清缴亏损80万，2019盈利100万呢，2019年末考虑到所得税，怎么做分录？要提取盈余公积不？

郭老师 解答

2020-01-16 10:04

借本年利润100袋，利润分配100，需要计提盈余公积，按照税后净利润。

一切随缘 追问

2020-01-16 10:08

如果是小微企业按照5%预提所得税，可以写个从预提所得税到计提盈余公积的过程分录么，带数字的，谢谢！！

郭老师 解答

2020-01-16 10:11

借所得税费用贷应交税费20*5%
借利润分配-计提盈余公积（20-20*5%）*10%
贷盈余公积
借利润分配-未分配利润
贷利润分配-计提盈余公积

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相关问题讨论
你好，本年利润余额是80万吗
2020-01-16 09:53:26
只需将2019年的损益科目都结转至本年利润科目就是了，由于18年的亏损还没有弥补完，所以19年不需要交纳企业所得税。
2020-01-03 11:24:36
弥补亏损不用专门做凭证，2017年的亏损在利润分配未分配利润科目里，同样，2018年的盈利也在利润分配未分配利润科目里。轧抵下来就是弥补亏损
2019-01-07 21:38:05
你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润8万 从本年利润结转到利润分配是根据会计利润，而不是根据税法的应纳税所得额
2019-03-11 18:22:32
你好，2019年汇算清缴时做调减处理。
2020-04-28 19:08:38
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