老师，这个附加税是以什么为基础，然后用税率去乘以那个数，得到要交的附加税费呢？还有就是，服务行业，什么内容是要对方交个人所得税还是企业所得税，为什么要扣20%-40%呢？小规模纳税人去开的专票的税费记入那个科目呢？谢谢老师！

爱在盛开 追问

2020-01-16 09:40

我们是小规模纳税人，是用开专票上的金额去乘以税率，还是专票和普票所有的金额加在一起，来乘以税率呢？

暖暖老师 解答

2020-01-16 09:41

需要，普票家专票合计乘以乘以，但是普票部分的增值税免得，这部分附加也免

爱在盛开 追问

2020-01-16 09:42

那就不用普票就行了，直接用专票的金额来乘以税率就可以了吗？

暖暖老师 解答

2020-01-16 09:45

是的，直接专票的税额乘以对应税率

爱在盛开 追问

2020-01-16 09:54

那，小规模纳税人开的专票交的税费，我们要走那个科目呢？

暖暖老师 解答

2020-01-16 09:55

应交税费-应交增值税
附加税

爱在盛开 追问

2020-01-16 10:03

为什么是附加税呢？那我们自己交的税额的钱，是我们的费用啊！

暖暖老师 解答

2020-01-16 10:04

税金及附加核算的是附加税

爱在盛开 追问

2020-01-16 10:06

再问一下老师，服务行业的，开票内容在什么情况下，是要对方单位代扣代缴个人所得税率，而且税率是20%-40%呢？

暖暖老师 解答

2020-01-16 10:11

那是劳务费的发票的

爱在盛开 追问

2020-01-16 10:12

只要是开劳务费，就要代扣代缴，不开劳务费就不用是不是啊！

暖暖老师 解答

2020-01-16 10:13

是的，个人带来的劳务费就要代扣代缴的