计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?

chenkui 追问

2020-01-15 21:50

做个反的分录？

邹老师 解答

2020-01-15 21:50

你好，当年就做个相反分录冲销

chenkui 追问

2020-01-15 21:51

不是当年了，就是刚刚交的

邹老师 解答

2020-01-15 21:51

你好，跨年了就这样冲销
借；应交税费-应交所得税10万
贷；以前年度损益调整——所得税 10万

chenkui 追问

2020-01-15 21:51

上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万

chenkui 追问

2020-01-15 21:53

知道了，谢谢老师

chenkui 追问

2020-01-15 21:57

以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？

chenkui 追问

2020-01-15 21:59

借：以前年度损益调整10万
贷：利润分配-未分配利润10万
对吗老师？

邹老师 解答

2020-01-15 22:42

你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的

chenkui 追问

2020-01-15 22:47

谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-15 23:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安