有没有接触过民办非企业的老师，我在2018年把应该计入预收账款的确认了收入，在2019年才开了票，能不能调账？怎么调？

Zeng 追问

2020-01-15 16:42

不是，我已经在2018 年确认了收入，怎么办，现在什么增值税和所得税不一致呢，

朴老师 解答

2020-01-15 16:49

那就做在18年里面就可以了

Zeng 追问

2020-01-15 16:55

因为票是2019年1月开的，那今年所得税和增值税申报不一致也不要理会吗，

朴老师 解答

2020-01-15 17:01

18年的红冲了，然后在19年做吧

Zeng 追问

2020-01-15 17:02

民办非企业的怎么红冲？

朴老师 解答

2020-01-15 17:09

直接冲就可以了，原分录的负数分录

Zeng 追问

2020-01-15 17:16

直接冲的话，是为了票入账，是吗，可是2019年的所得税，增值税申报表不是还是那个吗，

朴老师 解答

2020-01-15 17:16

嗯嘛，是的，直接冲的

Zeng 追问

2020-01-15 17:18

那所得税申报和增值税申报不一样会不会有问题？

朴老师 解答

2020-01-15 17:21

你好，税局会查你的哦

Zeng 追问

2020-01-15 17:21

所以能不能调账的，

朴老师 解答

2020-01-15 17:30

你要调就要一致，调不了一致就不调

Zeng 追问

2020-01-15 17:42

可是不知道怎么调，民办非企业好像是没有以前年度损益的，

朴老师 解答

2020-01-15 17:46

不用以前年度损益，直接调整就行

Zeng 追问

2020-01-15 17:59

不用以前年度损益的话，那怎么把收入调到2019年来？

朴老师 解答

2020-01-15 18:04

你就是直接调整的