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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-01-15 15:30

可以税前扣除

如果你是计入管理费用-福利费  福利费只能按实发工资总额的14%税前扣除
超出部分纳税

yang 追问

2020-01-15 16:03

老师，19年12月的普票45000元，可以做到2020年1月份吗

紫藤老师 解答

2020-01-15 16:04

19年12月的普票45000元，可以做到2020年1月份

yang 追问

2020-01-15 16:08

那汇算清缴的时候用不用调啊

紫藤老师 解答

2020-01-15 16:08

汇算清缴的时候不用调，你做到2020年了

yang 追问

2020-01-15 17:19

好的，谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-01-15 17:19

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

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相关问题讨论
没问题，计入到福利费里面扣除
2021-08-04 15:32:02
严格来说抵扣不了 如果你们有审计的话不让抵扣 根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条第八款及其《实施细则》第二十七条的规定，对于这种旅游费用可以按“与取得收入无关的其他各项支出”处理，即这些旅游费用是不能在企业所得税前进行扣除的，已列为管理费用或销售费用的要作所得税纳税调整。
2022-03-26 21:00:36
你好，可以作为福利费抵扣的
2019-07-30 14:04:20
可以税前扣除 如果你是计入管理费用-福利费 福利费只能按实发工资总额的14%税前扣除 超出部分纳税
2020-01-15 15:30:37
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)第三条规定: 《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容: (一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等. 因此,文件中未包括的旅游费支出,不能作为职工福利费扣除.
2019-07-15 10:15:57
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