你好，就是有一张员工责任保险发票，怎么做账

你好 追问

2020-01-15 13:34

也不是银行存款及现金付的，就是同事在总公司已报销了，但这张票实际是公司另外一个新开的分厂（名称不一样）的票，问题是这样，不做进去也不好，因为这个分厂后面涉及到，收到保险公司的赔款这样

江老师 解答

2020-01-15 13:35

这个已经报销了，就不用账务处理了。

你好 追问

2020-01-15 15:44

但是后分厂出现员工理赔的事情，分厂又收到这笔赔款，会不会有点矛盾啊，报销是总公司，赔款是分公司这样，我的考虑是前面没有这笔保险费用支出，后面又收到赔款，也可以是吧

你好 追问

2020-01-15 15:45

我是这样处理的，收到保险理赔款，借：银行存款，贷：其他收应款-保险公司，那就是以后总挂着其他应收款这笔账了，

江老师 解答

2020-01-15 16:16

理赔款也是总部收款就行了

你好 追问

2020-01-15 16:32

但是收到赔款是分厂收的，付款是总厂，支付的保险费是2000、收到是3000，这前后应该怎么处理

江老师 解答

2020-01-15 16:34

一、借：管理费用——保险费   2000
贷：银行存款2000
二、收到赔款是什么事项的赔款?决定如何账务处理

你好 追问

2020-01-15 16:37

收到赔款是分厂公账收的，付款的是总厂公账付的，

江老师 解答

2020-01-15 16:38

赔款是赔的货款，还是赔的什么款，分厂是独立的法人，还是说与总厂一起报税的。

你好 追问

2020-01-15 16:40

我的意思是后面要怎么平这个保险公司的账，前面我是这们处理，借：管理费用，贷：其他应付款-总厂，后面分厂收到款，借：银行存款-分厂，贷：其他应收款-保险公司，那么这个其他应收款应该怎么处理，

你好 追问

2020-01-15 16:41

分厂是独立的法人，是工伤赔款

江老师 解答

2020-01-15 16:42

如果是赔的货款，就是需要计入其他业务收入，计算销项税，如果是不是赔的货款，就是如修车款，就是先冲销修理费后，多余的金额计入营业处收入，不计算销项税。

你好 追问

2020-01-16 09:30

是公司员工工伤的赔款，那么这个其他应收款应该怎样处理，难道一直挂在账上吗

江老师 解答

2020-01-16 09:32

计入营业外支出处理
借：营业外支出
贷：其他应收款