老师，我们去年购买了一项非专利技术作为无形资产增值，是为了升资质，我按照以前的知识做了累计摊销，增了3044万由于金额大，所以每个月亏得很多，现在老板不想摊销了，因为他影响了我们升资质，我该如何操作呢，我给按照10年摊销的

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:08

我就是没办法确定有没有期限，因为他是领导为了增资购买的一个非专利项目，那个验证报告里没有写年限，只是说按照市场价值然后一堆公式，也看不懂

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:15

没有合同，就只有一个验证报告。

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:16

我们是从那种专门给办理无形资产增值的公司购买的，

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:17

就是不正规，所以不会弄了

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:19

这种情况，是不是不应该摊销呀

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:22

那我现在这种状况如何做呢，我去年9月开始就摊销了，如果没有期限，我该如何补救，才合理呢

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:26

怎么做分录呢，还用补充个说明什么的吗

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:32

是从去年第一笔摊销开始冲减吗，还是只冲今年的

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:34

如果冲销去年的是不是还要用到，以前年度损益调整这个科目

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:42

这个科目不太会用，老师能给个全面的分录吗，

小黑鲨 追问

2016-04-24 20:55

这个科目就是不明白，那这样不是累计摊销贷方的金额就更多了，

小黑鲨 追问

2016-04-24 21:04

后面是不是还要做个什么利润结转，记不清了

小黑鲨 追问

2016-04-24 21:07

好的，谢谢老师，我下来自己消化一下。

邹老师 解答

2016-04-24 19:58

首先你在计提摊销的时候，要考虑使用期限是有限还是无限的，如果是无限的，是不用计提摊销
计提了就不得随意变更
不能因为影响资质了或利润就改变就改变之前的政策

邹老师 解答

2016-04-24 20:05

这个就需要你去确定到底使用期限是有限还是无限的
有限，期限是多长

邹老师 解答

2016-04-24 20:14

那你当时购买这个非专利项目的时候合同有没有载明使用期限

邹老师 解答

2016-04-24 20:16

这个报告不能代表合同，不能代表企业的无形资产核算政策

邹老师 解答

2016-04-24 20:20

1，无限的就别计提摊销
2，有限的就按以前的做法继续摊销
没有其他的方法

邹老师 解答

2016-04-24 20:25

把之前计提的摊销冲掉

邹老师 解答

2016-04-24 20:30

借；累计摊销     贷；管理费用等科目
你可以调整某某笔分录

邹老师 解答

2016-04-24 20:33

如果冲销就全部冲
要不就继续摊销下去
没有其他方法

邹老师 解答

2016-04-24 20:41

是的

邹老师 解答

2016-04-24 20:50

借；以前年度损益调整    贷；累计摊销

邹老师 解答

2016-04-24 21:02

借；累计摊销     贷；以前年度损益调整
不好意思，前面那个分录写错了，以这个为准

邹老师 解答

2016-04-24 21:05

是的，把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润