老师，包装盒是跟酒一起卖的，是维修配件，之前的盒子坏了，这月进来的替换掉之前坏的盒子，那我成本怎么结转？

咘咘 追问

2020-01-15 11:08

嗯嗯

郭老师 解答

2020-01-15 11:12

你好，这个是正常损失的吗？如果是正常损失，放到成本里边，非正常损失的做营业外支出。

咘咘 追问

2020-01-15 11:14

正常损失就跟产品一起结转成本？借主营业务成本贷库存商品？

郭老师 解答

2020-01-15 11:15

你好、是的。

咘咘 追问

2020-01-15 11:16

老师还有个问题，13年进口一批酒，后来又退了，现在要怎么处理，账上还挂着这批酒，实际没有了

郭老师 解答

2020-01-15 11:18

做之前相反的就可以。

咘咘 追问

2020-01-15 11:20

但是我结转增值税时差这笔退回酒的税额，该怎么调

郭老师 解答

2020-01-15 11:23

这个没有退是吗。可以记营业外支出。

咘咘 追问

2020-01-15 11:27

税金计入营业外支出？

郭老师 解答

2020-01-15 11:34

收不回来，抵扣不了的，记营业外支出。

咘咘 追问

2020-01-15 11:39

税金当时开的海关发票应该抵扣过了

郭老师 解答

2020-01-15 11:40

让你们进项转出了没有。

咘咘 追问

2020-01-15 11:41

估计没有，我才来，

郭老师 解答

2020-01-15 11:42

那不对，你抵扣了，然后也支付了钱，退的时候就是不应该退呀。

咘咘 追问

2020-01-15 11:43

那就计营业外支出？

郭老师 解答

2020-01-15 11:47

如果你有差额的话可以

咘咘 追问

2020-01-15 11:47

借应付账款贷库存商品贷营业外支出？

郭老师 解答

2020-01-15 11:49

你好，可以这么做。