小规模纳税人是物业公司。19年12月份给对方开了一份物业费的发票。收的是2020年全年的物业费。那12月份做账和明年做账分录分别应该怎么写？

小魏 追问

2020-01-15 11:10

但是这个发票是19年12月份开的，20年1月已经把增值税交了。很纳闷，我不是小规模吗？季度低于30万不交增值税吗？但是系统显示要交我们就把钱交了。

郭老师 解答

2020-01-15 11:12

你好，你开发票多少？

小魏 追问

2020-01-15 11:13

6500元啊，所以就觉得好奇怪呀！老板说交都交点儿吧，交了两百元左右的税

郭老师 解答

2020-01-15 11:16

主表截图看下。

小魏 追问

2020-01-15 11:16

不好意思，这会儿没在那个电脑前。

我12月份开的发票出去，在税务上是不是就认定你当月的收入了？只是在自己的账里，明年再分摊到每个月进行收入确认吗？

郭老师 解答

2020-01-15 11:17

你好，你填写的是发票的金额。

小魏 追问

2020-01-15 11:19

不是，申报的时候填写的是不含税的金额。

郭老师 解答

2020-01-15 11:24

你是在第九第十栏里面填写的吗？

小魏 追问

2020-01-15 11:25

那估计是填错地方了吧？

郭老师 解答

2020-01-15 11:27

不太清楚，你可以截图一下你的主表。

小魏 追问

2020-01-15 11:29

那算了吧，反正交都交了。

还有想问下，我12月份开的发票出去，在税务上是不是就认定你当月的收入了？只是在自己的账里，明年再分摊到每个月进行收入确认呢？

郭老师 解答

2020-01-15 11:34

增值税认定了你的收入，所得税按月分摊。

小魏 追问

2020-01-15 11:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-01-15 11:39

不用客气的。