老师好，我想问一下就是应收账款，我收到客户1万的货款，票开啦13000，增值税1690。那我借应收账款是4690吗？如果下次再开回发票是10000呢要怎么记账

岁月静好 追问

2020-01-15 10:52

我公司开给对方

岁月静好 追问

2020-01-15 10:53

我公司是销售货品的

岁月静好 追问

2020-01-15 10:53

要先冲回上次的应收账款先吗

月月老师 解答

2020-01-15 11:10

你好，不是的，要看对方给你的货款
借；应收账款 10000
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
对方应该给你支付14690

岁月静好 追问

2020-01-15 11:12

之前不是给过一万啦吗

岁月静好 追问

2020-01-15 11:13

哦

月月老师 解答

2020-01-15 11:22

你好，可是发票是14690，收款10000，还欠你公司4690元。

岁月静好 追问

2020-01-15 11:24

哦，可能我没有讲得很明白

岁月静好 追问

2020-01-15 11:29

如果调过来呢，钱多啦，票开少怎么做？

月月老师 解答

2020-01-15 11:35

你好
借；银行存款 14690
贷：主营业务收入 10000
应交税金—增值税
应付账款 4690

借；应付账款 4690
银行存款5310
贷：主营业务收入 10000
应交税金—增值税

岁月静好 追问

2020-01-15 13:40

收回来啦，不是在贷方应收账款吗

月月老师 解答

2020-01-15 14:04

你好，你想做的分录，发给我看一下。

岁月静好 追问

2020-01-15 17:39

就是我之前就有贷方的应收账款余额，现在发生啦一笔是收到对方客户银行转过来10000元，开发票就是5000增值税是650，那就是借银行存款10000，，贷方商品销售收入5000，应交税费增值税650，应收账款4350是这样吗

月月老师 解答

2020-01-15 17:45

你好，如果贷方放的应收帐款，下次再开票就冲应收帐款。

岁月静好 追问

2020-01-15 20:15

哦，那一定要开一样的价吗

岁月静好 追问

2020-01-15 20:21

如果之前的贷方应收账款是8300，那这次的借方是银行存款5000，贷方主营业务收入3500，应交税费 增值税500，应收账款1000。到时是自动冲减的吧

岁月静好 追问

2020-01-15 20:24

这样贷方的应收账款就是9300是吗，到下次开票就借方应收账款9300贷方主营业务收入8300增值税1000就冲减啦，对吗

月月老师 解答

2020-01-16 08:42

你好，你的第一个问题，应收帐款贷方余额8300，
借：银行存款 5000
贷：主营业务收入3500
应交税金-增值税500
应收帐款1000
这不是冲，这是又计提了1000

月月老师 解答

2020-01-16 08:43

你好，第二个问题，下次开票，不收款，只开票，可以冲
借：应收帐款9300
贷：主营业务收入8300
应交税金-增值税1000

岁月静好 追问

2020-01-16 08:55

好的，老师。那如果是上月余额应收账款贷方3000，这个月收到银行存款4000，开票是6000增值税500这呢

月月老师 解答

2020-01-16 08:57

你好
借：应收账款 2500
银行存款4000
贷：主营业务收入 6000
应交税金—增值税500

岁月静好 追问

2020-01-16 08:58

借方的应收账款是冲发票吗

岁月静好 追问

2020-01-16 08:59

那之前的贷方应收账款还剩500对吗，是自动减的吗

月月老师 解答

2020-01-16 08:59

你好，是的，这样应收账款贷方还有500的余额。借方是用发票冲的。

岁月静好 追问

2020-01-16 09:01

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2020-01-16 09:02

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。