老师我问下我这边是小规模，成本发票怎么做账啊？ 还有就是网银支付法人一笔报销，发票金额比报销金额大怎么做啊

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:16

他这个成本发票不是要付出去的

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:24

那是不是已经支付了

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:26

钱是已经付了，就是留着做成本发票

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:31

那把应付账款科目换成银行存款就好了

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:32

他这个可能就是怕报销没有发票，不是对公支付的

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:33

那是库存现金支付的么

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:35

都不在公司账上支付

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:46

那就是老板自己垫付的么

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:47

对的，所以他取得了发票，但是不从公司走账

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:51

借 主营业务成本
贷 其他应付款-老板

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:53

好的，谢谢老师，还有我问下计提工资就单单是借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资吗？计提的工资是实发工资吗？社保咋计提啊

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:53

把计提 发放 上交的分录给您可以么

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:54

可以

bamboo老师 解答

2020-01-15 08:54

借：管理费用——工资等
管理费用-福利费
管理费用——单位社保费等
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借：应付职工薪酬——单位社保费等
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人公积金
其他应收款——个人社保费
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

Cherry小周 追问

2020-01-15 08:57

我有个问题，我1月发12月的工资，社保公积金也是次月交上月的，我计提12月工资怎么知道12月社保公积金的单位部分呢

bamboo老师 解答

2020-01-15 09:07

您每个月社保跟公积金会有金额变动？

Cherry小周 追问

2020-01-15 09:08

可能也有人员变动啊

bamboo老师 解答

2020-01-15 09:09

那您可以按上个月的计提 然后下个月有差异调整下 
我这边是当月缴纳当月的