送心意

洛洛老师

职称中级会计师

2020-01-15 08:27

申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认
定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关。
国税局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告:根据
《办法》规定,企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方
式.企业在年度纳税申报及享受优惠事项前无需再履行备案手续.报送《企业所得税优惠事项备案
表》《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》和享受优惠所需要的相关资料,原备案资料全
部作为留存备查资料,保留在企业,以备税务机关后续核查时根据需要提供。
企业应按照所述具体情形准备如下资料:
1.所转让的技术产权证明;
2.企业发生境内技术转让:
(1)技术转让合同(副本);
(2)技术合同登记证明:
(3)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料:
(4)实际缴纳相关税费的证明资料:
3.企业向境外转让技术:
(1)技术出口合同(副本);
(2)技术出口合同登记证书或技术出口许可证;
(3)技术出口合同数据表:
(4)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料:
(5)实际缴纳相关税费的证明资料:
(6)有关部门按照商务部,科技部发布的《中国禁止出口限制出口技术目录》出具的审查意见;
4.转让技术所有权的,其成本费用情况;转让使用权的,其无形资产费用摊销情况;
5.技术转让年度,转让双方股权关联情况.

星球 追问

2020-01-15 08:35

是不是与之相关的成本费用也不得扣除呀

洛洛老师 解答

2020-01-15 12:23

您好,我只知道这个政策优惠,具体账务处理这些我不专业,你再咨询一个实务吧。

上传图片  
相关问题讨论
现在企业所得税不需要办理备案了
2020-01-15 12:35:02
申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认 定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关。 国税局2018年第23号关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告:根据 《办法》规定,企业所得税优惠事项全部采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方 式.企业在年度纳税申报及享受优惠事项前无需再履行备案手续.报送《企业所得税优惠事项备案 表》《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》和享受优惠所需要的相关资料,原备案资料全 部作为留存备查资料,保留在企业,以备税务机关后续核查时根据需要提供。 企业应按照所述具体情形准备如下资料: 1.所转让的技术产权证明; 2.企业发生境内技术转让: (1)技术转让合同(副本); (2)技术合同登记证明: (3)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料: (4)实际缴纳相关税费的证明资料: 3.企业向境外转让技术: (1)技术出口合同(副本); (2)技术出口合同登记证书或技术出口许可证; (3)技术出口合同数据表: (4)技术转让所得归集,分摊,计算的相关资料: (5)实际缴纳相关税费的证明资料: (6)有关部门按照商务部,科技部发布的《中国禁止出口限制出口技术目录》出具的审查意见; 4.转让技术所有权的,其成本费用情况;转让使用权的,其无形资产费用摊销情况; 5.技术转让年度,转让双方股权关联情况.
2020-01-15 08:27:48
您好 计入销售费用-服务费科目就好了
2020-04-11 17:09:42
您好,这两个没什么区别的
2021-11-23 05:46:06
不属于提供劳务收入,是服务收入。
2017-04-26 17:46:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师好 准备开个律师事务所请问老师成立有限公司

    同学,你好 作者:陈超明律师 链接:https://www.zhihu.com/question/428436583/answer/1556277810 来源:知乎 著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权,非商业转载请注明出处。 1.设立要求合伙企业:根据《合伙企业法》设立,必须由2个(包含2个)以上的合伙人出资设立,有限合伙企业合伙人中至少有一名是普通合伙人。普通合伙人可以以劳务出资。有限责任公司:根据《公司法》设立,可由1-50个股东出资设立,不能以劳务出资。2、风险承担合伙企业:普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。有限责任公司:股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。3、治理结构合伙企业:合伙人对执行合伙事务享有同等权利。按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定,可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务。 有限责任公司:设立公司必须依法制定公司章程。股东会、董事会是权力机构。4、份额或股权转让合伙企业:对外转让,需要其他合伙人一致同意(合伙协议约定除外);对内互相转让,通知其他合伙人,其他合伙人有优先购买权。有限责任公司:对外转让,章程有规定按照规定,没有规定,其他股东过半同意,可进行转让,同等条件下,其他股东享有优先购买权。对内互相转让,自由转让。5、新增合伙人或股东合伙企业:新合伙人入伙,除合伙协议另有约定外,应当经全体合伙人一致同意,并依法订立书面入伙协议。 入伙的新普通合伙人与原普通合伙人享有同等权利,承担同等责任。入伙协议另有约定的,从其约定。新普通合伙人对入伙前普通合伙企业的债务承担无限连带责任。有限责任公司:股东会全体2/3以上表决权同意即可增资,引入新股东。6、利润分配合伙企业:人人平等,责权相当。合伙企业的利润分配、亏损分担,按照合伙协议的约定办理;合伙协议未约定或者约定不明确的,由合伙人协商决定;协商不成的,由合伙人按照实缴出资比例分配、分担;无法确定出资比例的,由合伙人平均分配、分担。合伙协议不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损。有限责任公司:同股同权,按照占有股权的比例相应分配利润,承担风险,更强调资本的联合。其中:根据章程可约定按照实缴比例or认缴比例分配。7、税务承担合伙企业:先分后税,对合伙企业本身不征税,只对合伙人征税。合伙人是自然人,缴纳个人所得税;合伙人是法人或其他组织,缴纳企业所得税。有限责任公司:公司缴纳企业所得税。对自然人的股东分红,需要代扣代缴个人所得税。

  • 老师您好,我们收到第三方平台发票,人力资源服务费*

    同学,你好 管理费用-服务费

  • 请问老师,合同资产、合同负债都是根据合同来确认,

     同学您好,很高兴为您解答,请稍等

  • 老师,合并工资薪金申报个税的福利费需要填入到企

    同学,你好 你福利费,能区分到个人,申报个税的。就需要

  • 老师 我们有个小规模纳税人公司 可以弄个分公司

    可以的,没问题的哈

相似问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...