发票认证和抵扣时会计分录怎么写呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:28

有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶 追问

2020-01-14 20:33

老师，一般纳税人当月没有认证，下个月认证的，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:46

没有认证也做账了吗，如果认证当月又做的就不用管，直接上面分录

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:48

如果没认证做账分录 是 应交税费—待认证进项税额

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 20:50

有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

苏叶 追问

2020-01-14 21:00

认证之后是要将代认证进项税转入进项税还是转入代抵扣税呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:01

直接转入 应交税费应交增值税进项税额

苏叶 追问

2020-01-14 21:01

还有就是进项和销项抵扣时，进项大于销项分录又怎么写呢，谢谢老师

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:05

结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳增值税
借：应交税费—未交增值税
贷 银行存款

苏叶 追问

2020-01-14 21:07

好的，谢谢老师，很详细

苏叶 追问

2020-01-14 21:11

如果进项税额没有认证的话是不是就不用结转呢，就挂在代认证税额吗，等以后认证了再从进项税结转吗

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:44

同学你说的这个实务中可以这样操作呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:49

可以的同学   。

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 21:49

有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶 追问

2020-01-14 21:49

好的，知道了，打扰了

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-14 22:11

不客气的同学，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶 追问

2020-01-15 15:01

老师，收到了货物，也付了货款，但是发票要等几个月之后才开，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 15:35

同学，系统有些延迟，刚看到
1、付款做：

借：应付帐款

贷：银行存款等

2、收到材料，做暂估：

借：原材料

贷：应付帐款-暂估材料款

3、收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做：

借：原材料

应交税费-应交增值税-进项

贷：应付帐款

苏叶 追问

2020-01-15 16:55

如果是材料和发票同时收到是不是直接第3步分录啊，就不用录入暂估了吗？还有暂估可不可以做银行存款相同的金额啊？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 18:25

同学，系统咋回事，现在才看到

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-15 18:27

如果同时收到，就不做预估了，直接按照发票 做 库存 进项税就可以了