我们18年亏损5.4万，今年盈利6.8万，年末结账时，结转本年利润是不是直接按照6.8-5.4=1.4万进行结转？计提所得税后的净利润转入未分配利润？

小惑老师 解答

2020-01-14 18:56

是的，净利润转入利润分配科目

涛声依旧 追问

2020-01-14 18:58

老师，如果今年盈利5万，还有4000的亏损未能弥补完，那么我结转本年利润时，是不是把4000转入未分配利润的借方就行了呀？

涛声依旧 追问

2020-01-14 18:59

再问：如果我年末没有计提法定盈余公积，会不会有税务风险？

涛声依旧 追问

2020-01-14 19:11

老师？还在线不？

小惑老师 解答

2020-01-14 19:14

中小企业一般都不计提盈余公积

涛声依旧 追问

2020-01-14 19:17

前面的问题需要老师解答，去年亏损5.4，今年盈利5，尚有4000的亏损未能弥补，我不知道该结转本年利润的金额是多少？是不是不用管剩下的4000，直接把盈利的5万结转到未分配利润的贷方？

小惑老师 解答

2020-01-14 20:21

结转4000未分配利润

小惑老师 解答

2020-01-14 20:21

你的账套现在未分配利润应该是借方4000

涛声依旧 追问

2020-01-14 20:26

老师，我直接把利润总额5万结转到未分配利润的贷方了，意思是一样的吧？

小惑老师 解答

2020-01-14 21:03

嗯，这样看表达意思是一样的的