老师，企业所得税的“减免所得额”这栏金额是怎么核算的

點、 追问

2020-01-14 19:03

老师，请问这个数据是怎么算的

马老师 解答

2020-01-14 19:11

你把减免表打开   你这减免了多少？、模糊的看不太清楚  
你们是小微利企业减免吗

點、 追问

2020-01-14 19:16

老师，是的，按小微企业减免 但是这个金额是怎么算的

马老师 解答

2020-01-14 19:29

你看正常的按照你的利润总额 和25%的税率你应缴纳32.31万元
但是根据小微利企业税收优惠 不超过100万部分减安5%  也就是这一部分缴纳5万   然后超过部分是29.23万元 这一部分按照10%缴纳税金是2.92万元。因此实际缴纳7.92万元    应缴纳32.31-实际缴纳7.92=24.39万元

點、 追问

2020-01-14 19:34

老师，意思是利润总额不超过100万元（含100万）减征5％，超过100万元-300万元按10％计算 分段核算是吗？

马老师 解答

2020-01-14 19:41

是的 就是这个理  你理解的一点毛病都没有