老师，我想问一下，我们这个办公楼前期装修费是130万，但是对方给我们开了90万的发票了，我们也付了90万了。那我长期待摊费用费用是计入130万，还是记入90万呢？我该怎么做这笔分录呢？

楠楠 追问

2020-01-14 17:35

嗯，我们是小规模，收的是普通发票。

bamboo老师 解答

2020-01-14 17:40

借:长期待摊费用 130
贷：应付账款 90
应付账款-暂估 40
借：应付账款 90
贷：银行存款 90

楠楠 追问

2020-01-14 17:52

我可以写成借长期待摊费用90万  以后再给我们开多少钱的发票，我再记入长期待摊费用多少钱可以吗

bamboo老师 解答

2020-01-14 17:52

那您现在不摊销么？

楠楠 追问

2020-01-14 17:54

我如果记成90万，就不能摊销吗？

bamboo老师 解答

2020-01-14 17:55

您摊销的金额就不对了啊 少摊销了 您实际发生了130 但是按90摊销的

楠楠 追问

2020-01-14 17:56

那万一以后给我开，给我们优惠。优惠成125万，那怎么办呢？

bamboo老师 解答

2020-01-14 17:58

冲销多入账的长期待摊费用
借：长期待摊费用 -5
应付账款-暂估 40
贷：应付账款 35